Impôt sur les plus-values : déclarer vous-même ou via votre banque?

En cas d’opt-in, votre banque belge retiendra automatiquement, à partir du 1er juin 2026, un impôt de 10 % dès que vous réalisez une plus-value. Vous ne devez alors plus mentionner ces plus-values dans votre déclaration, et vous restez en grande partie « sous le radar » du fisc. C’est simple et confortable, mais il n’est pas tenu compte de l’exonération annuelle de 10.000 € (avec la possibilité de reporter 1.000 € à l’année suivante), ni d’éventuelles pertes sur d’autres placements.
Vous risquez ainsi de payer plus d’impôts que nécessaire.

En cas d’opt-out, rien n’est retenu automatiquement. Vous déclarez vous-même vos plus-values dans votre déclaration IPP et vous ne payez les 10 % qu’après réception de votre avertissement-extrait de rôle, ce qui peut vous procurer un bel avantage en termes de trésorerie. Ce n’est que via cette déclaration que vous pouvez réellement utiliser l’exonération de 10.000 € et imputer vos pertes. Revers de la médaille : vous devez tenir une bonne administration et vos placements deviennent plus visibles pour le fisc.

Les plus-values sur des éléments hors circuit bancaire classique, comme les crypto-actifs et l’or physique, doivent de toute façon toujours être déclarées, que vous soyez en opt-in ou en opt-out. Si vous investissez via une banque étrangère, aucun impôt belge sur les plus-values n’est jamais retenu à la source : vous devez donc, dans tous les cas, reprendre vous-même ces plus-values dans votre déclaration.